我想问下我18年的银行手续费当时已经入账了，19年收到银行开的增值税专用发票，不抵扣进项税，我该怎么做账呢实行小企业会计准则

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-05-08 11:46

您好
做去年手续费相同的红字分录然后根据发票做一份蓝字分录
或者最简单的做法是把发票附在去年分录后面

111 追问

2019-05-08 11:49

去年入账的时候是直接回单入账没有走应交税金的科目，那我现在做的话可以直接财务费用-手续费 -100 贷：银行存款 -100 这样然后再重新做么

bamboo老师解答

2019-05-08 11:50

可以这样写分录然后再做一份蓝字分录

111 追问

2019-05-08 11:53

跨年的去年的费用都结账了也可以这样做吗

bamboo老师解答

2019-05-08 11:55

一份红字一份蓝字金额相同没有影响可以这么做

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