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meizi老师

职称： 中级会计师

2019-05-08 16:02

4.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：

铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%

（1）开票日期是2019年4月1日及以后

（2）不含退票费

（3）不需要勾选认证，也就是没有360日限制

（4）单独复印一张和增值税抵扣凭证一起装订，原件作为报销凭证装订在相关凭证后面。1.申报专项

（1）纳税人购进国内旅客运输服务，取得增值税专用发票的，按规定可抵扣的进项税额在申报时填写在申报表《附列资料（二）》第1栏“认证相符的增值税专用发票”相应栏次中。

（2）纳税人购进国内旅客运输服务，未取得增值税专用发票的，以增值税电子普通发票注明的税额，或凭注明旅客身份信息的航空、铁路、公路、水路等票据，按政策规定计算的可抵扣进项税额，填写在申报表《附列资料（二）》第8b栏“其他”中申报抵扣。

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相关问题讨论
我这个季度的的含税销售额未超过9万元，是不需要缴纳增值税的，那么我是把含税额填在附列资料的哪一栏呢？是“7”吗？
2019-01-13 19:41:01
填哪个栏
2022-01-07 09:23:28
填在本期发生额，期初余额不填
2020-05-11 10:45:41
那下个月补开，怎么填？
2020-04-16 17:06:47
是这样填吗
2020-04-03 10:20:23
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