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英老师

职称： 中级会计师

2020-04-01 10:24

同学好，若公司为一般纳税人，在办理2020 年1 月属期增值税纳税申报时，应将当期适用免税政策的销售额等项目填写在《增值税纳税申报表》( 一般纳税人适用) 第8 栏“免税销售额”、《增值税纳税申报表附列资料( 一) 》第19 栏免税项目“服务、不动产和无形资产”对应栏次。
若公司为小规模纳税人，在办理2020 年1 月属期增值税纳税申报时，应将当期适用免税政策的销售额和免税额分别填入《增值税纳税申报表》( 小规模纳税人适用) 第12 栏“其他免税销售额”、第17 栏“本期免税额”对应栏次。
适用免税政策的一般纳税人和小规模纳税人，在纳税申报时，还应当填报《增值税减免税申报明细表》，填写时应准确选择减免税代码，准确填写免税销售额等项目。

李林 追问

2020-04-01 10:26

我们是一个季度申报，怎么填

英老师 解答

2020-04-01 10:31

季度申报也是参照以上格式填报，

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相关问题讨论
我这个季度的的含税销售额未超过9万元，是不需要缴纳增值税的，那么我是把含税额填在附列资料的哪一栏呢？是“7”吗？
2019-01-13 19:41:01
填哪个栏
2022-01-07 09:23:28
填在本期发生额，期初余额不填
2020-05-11 10:45:41
那下个月补开，怎么填？
2020-04-16 17:06:47
是这样填吗
2020-04-03 10:20:23
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