老师，我发现2018年6月有两比业务是购买洗衣机、冰箱、空调的，取得了专票，当时抵扣了进项税。 1.洗衣机、冰箱进项税不能抵扣吧？ 2.增值税要转出，在哪个月转出？ 3.增值税和企业所得税怎么调？ 4.当时这些都列入了固定资产计提折旧了，固定资产账怎么调整？ 5.办公室用空调可以抵扣吧？

半夏微凉 追问

2019-05-09 09:10

可是不是说用于职工福利是不能抵扣的吗？作为固定资产又是哪条政策上有说

半夏微凉 追问

2019-05-09 09:12

关键这洗衣机，冰箱不是公司经营要用的，是放到宿舍厨房了

朴老师 解答

2019-05-09 10:10

那就计入福利就可以了，然后进项转出

半夏微凉 追问

2019-05-09 11:24

那么问题来了，2018年的账2019年才发现问题
1.增值税要转出，在哪个月转出？
2.增值税和企业所得税怎么调？
3.当时这些都列入了固定资产计提折旧了，固定资产账怎么调整？
4.2018年年终汇算清缴怎么弄

朴老师 解答

2019-05-09 11:37

在调增的当月转出就可以了

半夏微凉 追问

2019-05-09 15:03

老师，这个做转出是不是哪个月都可以，只影响增值税，不影响所得税，跟2018年年报没关系？

朴老师 解答

2019-05-09 17:52

你要通过以前年度损益调整才可以的