老师好：2017年年终奖，在2018年发放时入了2018年费用，准备把它调整为2017年费用，请问老师，现在具体怎么操作？

hq 追问

2019-05-08 22:35

要对以前的年度相关科目发生额及会计报表进行调整吗？

武老师 解答

2019-05-09 09:04

需要的，利润表按我说的科目 ，资产负债表是正常科目调

hq 追问

2019-05-09 12:20

现在不需要修改以前年度的凭证，只需在2019年做调整分录，并根据调整分录结果，修改报表相关项目上年数或期初数吗？谢谢老师！

武老师 解答

2019-05-09 12:25

对不需要，你也不能修改了，同学

hq 追问

2019-05-09 13:39

可是，老师，还有个问题，一旦做了这个调整分录，财务软件会自动修改报表期初数或上年数吗，如果数据修改涉及固定资产项目，请问这项目数据不是直接体现到当期发生额了吗？谢谢老师！

武老师 解答

2019-05-09 14:55

这个修改本期数，同学

hq 追问

2019-05-09 16:07

视同本期发生吗，不是只调整期初数吗？

hq 追问

2019-05-09 16:09

做了“以前年度损益调整”分录，财务软件会自动修改报表期初数或上年数吗？

武老师 解答

2019-05-09 17:40

不会啊，这个只会在本期进行反映的，同学

hq 追问

2019-05-09 18:13

报表调了期初数，然后调整分录又在当期发生额中有了反映，这岂不是调整了两次。

hq 追问

2019-05-09 18:13

报表调了期初数，然后调整分录又在当期发生额中有了反映，这岂不是调整了两次。

武老师 解答

2019-05-09 19:34

你期初不会调整，这个分录只调本期