18年12月份的工资在19年1月份发放了，那汇算清缴时，账载金额与税收金额是一致的吗

Cherie 追问

2019-05-09 09:05

那工资计提有差异怎么处理呢

陈静老师 解答

2019-05-09 09:23

你好，工资薪金支出载帐金额就是应付工资贷方发生额合计（全年账面计提数）；
税收金额是指工资薪金支出载帐金额扣除应付工资期末余额（全年实际发放数）

Cherie 追问

2019-05-09 10:15

会产生实际发放的比账面计提的多，怎么处理呢

陈静老师 解答

2019-05-09 13:54

你好，少计提了，今年补计提，借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借利润分配贷以前年度损益调整

Cherie 追问

2019-05-09 14:50

可是账务上没有进以前年度损益调整，直接进了19年的费用里去了，要怎么处理呢

陈静老师 解答

2019-05-09 18:08

你好，跨年的做到当年用以前年度损益调整