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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-05-09 15:19

平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税时，做
借：应交税费--未交增值税
       贷：银行存款
             其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的税额】

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平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的税额】
2019-05-09 15:19:48
您好 您可以参照下面图片进行账务处理
2019-05-09 16:32:55
　【问题】 　　自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额，如何进行会计处理？ 　　【答案】 　　（1）抵减前的应纳税额大于零，且大于当期可抵减加计抵减额的，当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减。 　　借：应交税费—未交增值税 　　　　贷：其他收益银行存款 　　（2）抵减前的应纳税额大于零，且小于或等于当期可抵减加计抵减额的，以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零。未抵减完的当期可抵减加计抵减额，结转下期继续抵减。 　　借：应交税费—未交增值税 　　　　贷：其他收益
2020-01-15 09:16:55
借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益
2019-07-09 09:35:10
借应交税费增值税加计扣除 贷营业外收入或者其他收益 借应交税费未交增值税 贷应交税费增值税加计扣除。
2022-03-08 14:30:28
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