小企业会计准则 跨年调增管理费用 怎么做分录

蓝色天空88 追问

2019-05-09 15:41

不用管理费用这个科目吗？ 老师能回答明白一点吗

邹老师 解答

2019-05-09 15:49

你好，因为是 小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，如果有就通过以前年度损益调整科目核算的，所以就通过了利润分配——未分配利润科目来调整       
因为是跨年的费用，就不能直接用管理费用科目调整的

蓝色天空88 追问

2019-05-09 16:07

我公司2018年有一笔管理费用5万元已经做账了，但是到2019年还没有发票，这样情况也是这样做分录吗

邹老师 解答

2019-05-09 16:12

你好，你是需要把这5万冲销？

蓝色天空88 追问

2019-05-09 16:18

老师  是的 我今年没有发票 不能直接红冲凭证吗？

邹老师 解答

2019-05-09 16:19

你好，可以做之前无票费用分录相反分录冲销，涉及损益科目计入 利润分配——未分配利润