请问，去年12月一笔支出，金额较大，收到的发票专票普票都有，在做账的时候，误把一张普票当做专票了，进项税做大了。在今年1月进行认证的时候，才发现问题，但是当时账已经结了，并且已经交了去年第4季度的所得税。现在应该怎么办？

赵小喵 追问

2019-05-09 19:58

谢谢老师的回答！还有点不太清楚，向您请教。
1.去年12月这笔，进项税做多了，相当于支出做少了，已经交了第4季度企业所得税，也就是税额多了一些，怎么办？
2.多交的所得税，可以在今年5月进行汇算清缴么？
3.账务上的进项税额转出怎么做啊？
谢谢您

小云老师 解答

2019-05-09 20:53

借:以前年度损益调整   贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借:利润分配-未分配利润  盈余公积  应交税费-应交所得税   贷:以前年度损益调整

赵小喵 追问

2019-05-10 16:07

感谢老师赐教！

小云老师 解答

2019-05-10 16:09

不客气，满意请五星好评，谢谢