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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-05-10 09:49

你好，当月计提时：借：管理费用/研发费用

贷：应付职工薪酬

次月发放时：借：应付职工薪酬

贷：银行存款

如果有涉及社保、公积金、个税等，可以这么做：

计提工资分录不变；

发放工资时：借：应付职工薪酬（金额为之前计提的应发工资）

贷：其他应收款——个人社保部分

其他应收款——个人公积金部分

其他应收款——代缴个税

银行存款（金额为实发工资）

缴纳社保、公积金、个税时：借：管理费用（相关福利企业承担部分）

其他应收款（相关福利个人部分以及代缴个税）

贷：银行存款

格调 追问

2019-05-10 11:05

那把员工的工资做成主营业务成本，可以吗？因为是纯软件企业，没有销售

紫藤老师 解答

2019-05-11 13:48

你好 可以的，可以计入成本

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