期初应收利息有余额，现在应收的利息无法收回，怎么做冲减应收利息的分录呢？

银火虫ଓ???? 追问

2019-05-10 10:45

怎么能属于营业外支出呢，应收利息只是没收到

郭老师 解答

2019-05-10 10:48

无法收回是什么意思？不就是收不到了，如果能收到挂应收就可以，不调整

银火虫ଓ???? 追问

2019-05-10 10:51

期初是有余额的，应该是借：利息收入贷：应收利息  来做冲减

郭老师 解答

2019-05-10 10:56

你借款利息收入借其他应收款贷其他业务收入应交税费
期初其他应收款有余额确定收不回来的做坏账，而不是冲减你的收入，除非你们合同约定没有利息，你可以红冲收入

银火虫ଓ???? 追问

2019-05-10 10:59

这是一笔贷款，期初做了应收账款-本金  应收利息-贷款利息  现在这笔贷款收不回来了，应收账款做坏账处理，应收利息也做坏账？

郭老师 解答

2019-05-10 11:15

是的都做坏账，你记账准则用的那个？

银火虫ଓ???? 追问

2019-05-10 11:24

小企业  是这样，我是后接手的账，之前企业没有做账，但是已经有业务发生了，我接手后期初就针对贷款业务，设置了应收账款本金的余额，还有应收利息余额，不平的调整了利润分配。不知道期初这样设置正不正确，还是期初时不设置应收利息

郭老师 解答

2019-05-10 11:36

确定没有收到期初可以那么设置，差额是放利润分配里面