老师，昨天说的问题企业年报资产总额，我后面直接用:(期末余额+年初余额)÷2计算，可能这样做吗

小洪老师 解答

2019-05-10 10:14

自产总值是加总不用除以2

顺心的豆芽 追问

2019-05-10 10:23

那我要怎么填呢，我们是定核。我是今天4月才接手的，只有交换资料，也没有上年每季度的报名呀

小洪老师 解答

2019-05-10 10:29

上季度的财务报表有吧

顺心的豆芽 追问

2019-05-10 10:32

2019年第一季度吗？有的    2018年的没有

小洪老师 解答

2019-05-10 10:34

那你就填第二季度的资产就好了

小洪老师 解答

2019-05-10 10:34

年度报告的时候在累计2018的

顺心的豆芽 追问

2019-05-10 10:47

昨天做的就是企业所得税年度申报了。这不就是年度报告了吗？

小洪老师 解答

2019-05-10 11:48

你好，这个是年度报告也是企业所得税汇算清缴

顺心的豆芽 追问

2019-05-10 11:53

是呀，那我是不是就写第一季度资产总额就好，第二季度还没出来呀

小洪老师 解答

2019-05-10 12:08

其实这是国内做的不规范，本来在中国12月31日为资产负债表日，一般第一季度是1月1号，对的你可以把去年期末数作为第一季度的期初数

顺心的豆芽 追问

2019-05-10 12:42

那就是直接填写2018年期末资产总额？

小洪老师 解答

2019-05-10 13:52

对的，因为那个相当于19年的期初数据