1、商品出口受到货款，未开具发票，税款后期可以退，如何入账，2、受到退税款后如何处理

1、商品出口受到货款，未开具发票，税款后期可以退，如何入账，2、受到退税款后如何处理

答： 收到供应商发票时：借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：银行存款/应付账款 商品出口当月：借：应收账款 贷：主营业务收入 ，收到货款后：借：银行存款 贷：应收账款 结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品 确认退税额时：借：应收出口退税款 贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 收到退税款后：借：银行存款 贷：应收出口退税款

老师，你好，我公司有一个异地的项目，11月开具发票30万，但是异地预缴的税票在12月开具（税款所属日期为12月），我该如何入账

答： 您好，那就是11月份挂应交税费在贷方，12月份缴纳，借应交税费这样就可以了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

你好，客户定完货后没多久便协商退货，后因为有货损，只退回一多半货款，剩余的货款客户要求开具发票，怎么办

答： 你好，按销售折让，发票第一行写原来的价格 第二行开负数 退款金额 这样发票上就是对方应付的价款。