送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-05-10 15:12

您要问的是不是计提的各类减值准备呢?

浅若夏沫 追问

2019-05-10 15:13

是的我计提后利润出现负数了

张艳老师 解答

2019-05-10 15:25

会计上是没有问题的,只是企业所得税汇算清缴时,计提的减值准备是不能税前扣除的,是要做纳税调增的。

浅若夏沫 追问

2019-05-10 15:26

汇算清缴要填什么表还是直接扣除计提的

张艳老师 解答

2019-05-10 15:36

需要填写纳税调整明细表,做纳税调增的。

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相关问题讨论
您要问的是不是计提的各类减值准备呢?
2019-05-10 15:12:56
您好,资产减值准备科目属于计提的,不能税前扣除,实际发生的资产损失,满足损失条件才能扣除,您在哪里学的
2020-05-16 10:46:56
你好 具有相关资料证明 税局认可的话 是可以税前扣除的
2019-05-31 14:36:08
只有在实际发生前可以扣除大部分企业。只有保险机构和银行机构的部分风险准备金,可以在税务局规定的比例下扣除。
2020-03-20 20:10:31
你好,不可以!只有实际发生的损失,才可以税前扣除!
2018-05-19 09:13:20
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