月销售额超过10万的，需缴纳增值税附加税吗？需要当月计提吗？是超过10万的部分计算吗？

信鱼 追问

2019-05-10 15:48

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税 ；借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税 （0.07） 应交税费-教育费附加（0.03） 应交税费-地方教育附加（0.02）对吗？分录和税率

答疑苏老师 解答

2019-05-10 15:53

你好 附加税分录正确 增值税在发生收入时直接计提 小规模增值税是直接 应交税费 应交增值税就可以了