，老师，改财务报表对增值税和所得税报表有影响吗？

陈艳 追问

2019-05-10 16:30

哈哈，老师，还是刚才那个问题

maize老师 解答

2019-05-10 16:32

你是打算改之前申报表么，那之前预缴企业所得税申报表需要改，增值税不用改

陈艳 追问

2019-05-10 16:36

老师，如果我不改的话，就是这样报会有错吗？报错了系统会查错，以后还能修改吗？

maize老师 解答

2019-05-10 16:40

报错了系统会查错，这个查啥错误

陈艳 追问

2019-05-10 16:43

老师，都计提了，但是又没转到营业外收入里，这样应交税费科目里也有数字了，这样对不对?这是别人做的账！

maize老师 解答

2019-05-10 16:48

那你这个冲回借应交税费 贷利润分配未分配利润

陈艳 追问

2019-05-10 16:51

这笔分录在今年的账上冲吗？

maize老师 解答

2019-05-10 16:51

是的，现在冲回，在今年账上

陈艳 追问

2019-05-10 16:59

老师，拿到缴纳企业所得税完税凭证怎么做分录？

maize老师 解答

2019-05-10 17:07

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

陈艳 追问

2019-05-10 17:24

老师，我是小规模纳税人

maize老师 解答

2019-05-10 17:28

那就做借利润分配未分配利润 贷应交税费-应交所得税， 补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款