老师，你好咨询一个问题，有个房地产企业18年5月份建安发票没有入账，跨年了，这个发票要怎么处理比较好？

AA会计学堂-希老师 追问

2019-05-10 17:27

账务处理的会计分录是怎么样的？

AA会计学堂-希老师 追问

2019-05-10 17:28

我可不可以直接把2018年12月份的账改了

阿文老师 解答

2019-05-10 17:30

借  银行存款、应收账款   
贷 以前年度损益调整  
    应交税费---应交增值税（销项税额）
借  以前年度损益调整  
  贷 库存商品
差额转入利润分配
借  以前年度损益调整  
   贷 利润分配 -未分配利润