如果是员工拿专用发票报销 本月怎么做账？本月未认证 留下月认证，款在本月已付给员工

猎空 追问

2019-05-10 17:29

实在的发票

江老师 解答

2019-05-10 17:30

属于实实在在业务的发票，可以抵扣进项税，可以在当月或后期认证处理，360天内有效。

猎空 追问

2019-05-10 17:31

本月如何记账

猎空 追问

2019-05-10 17:32

下月抵扣增值税   又怎么记账呢？

江老师 解答

2019-05-10 17:33

一、报销时
借：原材料（或费用类科目）
借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
贷：银行存款（或库存现金）
二、就是认证抵扣时
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

猎空 追问

2019-05-10 17:35

是冰箱，算是职工福利

江老师 解答

2019-05-10 17:37

这个做进项认证后，当月再做进项税转出处理。
如果是单价小于5000元，直接计入费用，如果是单价大于5000元，计入固定资产
一、报销时
借：管理费用——福利费
借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
贷：银行存款（或库存现金）
二、就是认证抵扣时
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
三、同时认证当月做进项税转出
借：管理费用——福利费
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）