老师好:请问我公司要废业，现在出售固定资产，出售固定资产上缴的税金是出售的价款÷1.03×2%，如果我卖的旧的固定资产是500元，价款是500÷1.03=485.44元，税款是485.44×2%=9.71元，那么价税合计是495.15元，我卖的价款是500元，那4.85那去了，怎么算呢？

惠 追问

2019-05-11 16:54

老师我是说我实际收的是500元，按照那么算还差4.85元分录不平，是不是把那4.85元算到销售额里面。也可以用倒挤的方法，把500-算出来2%的税金数，就是销售额。

惠 追问

2019-05-11 16:54

老师我是说我实际收的是500元，按照那么算还差4.85元分录不平，是不是把那4.85元算到销售额里面。也可以用倒挤的方法，把500-算出来2%的税金数，就是销售额。

小云老师 解答

2019-05-11 17:47

不会不平，这个差额不影响分录，你分录怎么做的？

惠 追问

2019-05-11 18:05

老师我卖500元，按照销售旧的固定资产增值税是价款÷1.03×2%，按照这么算销售额是500÷1.03=485.44，税金是9.71，价税合计是495.15元，那么我实际收到的是500，差4.85元是不是在加在销售额里。分录是借现金:500元，贷:固定资产清理485.44元  贷应交税金:9.71，老师不平，差4.85元，是不是在把这4.85加在销售额里？

小云老师 解答

2019-05-11 18:44

应该借:现金:500元，贷:固定资产清理490.29元 贷应交税金:9.71