老师，小规模纳税人利润表里的税金及附加有数字是科目用错了吗？

陈艳 追问

2019-05-12 15:21

我把一张企业所得税完税证明做成了借税金及附加，贷：库存现金。这样导致税金及附加科目里有余额了，是去年的账！

玲老师 解答

2019-05-12 15:50

所得税借所得税费用，但应交税费。

陈艳 追问

2019-05-12 16:03

老师，请问需要调账吗?

玲老师 解答

2019-05-12 16:29

做错了，需要调整。

陈艳 追问

2019-05-13 09:44

哦，老师，那是在今年的账上调？还是在去年的账上调？调账的分录麻烦你给明示一下！谢谢

玲老师 解答

2019-05-13 15:15

那你应该把错的红冲料然后再做
上正确的。

陈艳 追问

2019-05-13 15:20

老师，就是不知道怎么调，需要指点。

玲老师 解答

2019-05-13 15:22

你好  等一下给你分录