企业自查补缴去年的增值税、企业所得税、印花税、残疾人保障金、工费经费怎么做会计分录

姜老师 解答

2019-05-12 16:39

以前年度查账补交,查补增值税会计分录:

1、计提

借：以前年度损益调整

贷：应交税费--增值税检查调整

2、查补转出

借：应交税费--增值税检查调整

贷：应交税费--未交增值税

3、补交增值税

借：应交税费--未交增值税

贷：银行存款

4、结转损益调整

借：利润分配--未分配利润

贷：以前年度损益调整

左手的温暖 追问

2019-05-12 16:55

企业所得税呢

姜老师 解答

2019-05-12 18:31

企业所得税也是通过以前年度损益调整科目，就是我的第一个回复。