各位老师，如果应收账款我用负数挂在预收账款，那期初建帐套，在资产负债表如何填，才能平衡开启帐套？

sunshine 追问

2019-05-13 13:23

我的意思是我想全部放在预收帐款，那资产负债表如何平衡，才能开启帐套，

bamboo老师 解答

2019-05-13 13:24

那收到了预收账款
对应的科目计入银行存款 
资产+负债+所有者权益 这样才会平

sunshine 追问

2019-05-13 13:26

第一条问题，您能仔细理解一下吗？越说越偏了哦

bamboo老师 解答

2019-05-13 13:32

应收账款我用负数挂在预收账款，那期初建帐套，在资产负债表如何填，才能平衡开启帐套

您 用负数挂账预收账款 我前面说了 负数要调整到应收账款科目 然后才能开启 不然资产负债表不好填
然后您说要全部放在预收账款  预收账款是负数  您对应的发生是什么科目？

sunshine 追问

2019-05-13 13:35

只是期初建帐套的数据，如果我放在应收账款，那开帐套后，我不是用应收，预收两个科目了？我就想通过预收一个科目

bamboo老师 解答

2019-05-13 13:37

一般企业可以不设置预收账款科目 但是应该设置应收账款科目

sunshine 追问

2019-05-13 13:39

就是我们厂的钱基本都是先收钱，后发货，而且我接触的类似厂都是预收账款

bamboo老师 解答

2019-05-13 13:40

如果是这样的话 那您就只需要设置预收账款 
但是填表的时候 应该把预收账款的借方余额填到应收账款科目 账务处理的时候可以不用这个科目 只是填表的时候这么填写

sunshine 追问

2019-05-13 13:48

就是建帐套的时候，还是要填应收账款，不能用负数填预收帐款？

bamboo老师 解答

2019-05-13 13:49

对的 不然您建账的时候容易出现问题

sunshine 追问

2019-05-13 13:52

开之后，我做分录，那应收帐款我怎么处理

bamboo老师 解答

2019-05-13 13:54

您只是填表的时候调整下填写方式 实际入账的时候 不用做应收账款科目 还是用预收账款
只是填表要重分类

sunshine 追问

2019-05-13 13:56

那应收帐款填在那里？怎么消帐？

bamboo老师 解答

2019-05-13 13:57

只是在资产负债表填表体现 账上没有这个数字的 您填表的时候重分类 不是做账务处理

sunshine 追问

2019-05-13 13:58

就是有一两个大客户会欠款的？月结

bamboo老师 解答

2019-05-13 13:59

那您准备不准备用应收账款科目
不在准备的话 您预收账款科目借方余额 在填表的时候填在应收账款就可以了
然后走账还是用预收账款

sunshine 追问

2019-05-13 13:59

我就是说建帐套的时候怎么填？

bamboo老师 解答

2019-05-13 14:01

我说了啊 预收账款借方金额填在应收账款那栏就可以了