固定资产按月计提折旧，当季在申报所得税时，固定资产一次性扣除，那和账面计提的所得税不一致，这笔分录这么做？那第二季度申报所得税时，怎么申报？

花花月圆 追问

2019-05-13 15:08

计提的所得税和缴纳的所得税 不一致 那差额反应在哪？

郭老师 解答

2019-05-13 15:38

多计提了红冲，按你缴纳的计提就可以

花花月圆 追问

2019-05-13 15:39

那下季度怎么报税，需要把帐面计提的折旧调出吗？

郭老师 解答

2019-05-13 15:42

不需要的，你第二个月往后的折旧费就不抵扣，已经全额抵扣了

花花月圆 追问

2019-05-13 16:04

那在汇缴时，要调整这笔一次性扣除的费用吗？

郭老师 解答

2019-05-13 16:05

不需要的，汇算清缴也可以全部扣除

花花月圆 追问

2019-05-13 16:59

不好意思，还是没明白

郭老师 解答

2019-05-13 17:05

季度和汇算清缴都可以一次性扣除