送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-05-13 15:23

您好
请问收到发票了么

wenwen 追问

2019-05-13 15:24

收到了

bamboo老师 解答

2019-05-13 15:24

借:预付账款
贷:银行存款
借:管理费用 按月摊销
应交税费——应交增值税——进项税额
贷:预付账款

wenwen 追问

2019-05-13 15:53

可以不按月分摊,一次性记入管理费用吗

bamboo老师 解答

2019-05-13 15:55

请问租期跨年了么

wenwen 追问

2019-05-13 15:55

有什么区别

bamboo老师 解答

2019-05-13 15:57

根据权责发生制原则 应该按分期摊销 但是一个会计年度内的费用所得税汇算清缴允许扣除 所以不分摊问题不太大
如果跨年了 不是当年的费用 不允许扣除 汇算清缴的时候要调整

wenwen 追问

2019-05-13 16:52

发票是一次性开的,按月分摊房租拿什么做附件

bamboo老师 解答

2019-05-13 16:55

可以做份分摊表格 每月复印一张做附件 根固定资产折旧表一样

wenwen 追问

2019-05-13 16:56

那开的发票放哪里当附件

bamboo老师 解答

2019-05-13 16:59

开的发票可以附到
借:管理费用 按月摊销
应交税费——应交增值税——进项税额
贷:预付账款
这份凭证 后面

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