老师你好，税金计提到哪个科目？

学徒 追问

2019-05-13 15:44

我这样做对不对呢？

邹老师 解答

2019-05-13 15:50

你好，不对，第一个分录是
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本   贷；库存商品

学徒 追问

2019-05-13 15:52

我们是贸易公司，没有成本呢

邹老师 解答

2019-05-13 15:57

你好，有实现收入，就会有对应的成本的

学徒 追问

2019-05-13 16:09

我们是低价买进，然后高价卖出，赚差价的。没有什么成本

邹老师 解答

2019-05-13 16:10

你好，销售货物成本=购进单价*销售数量
只要有收入就会有对应成本，需要做到成本与收入匹配的

学徒 追问

2019-05-13 16:32

是不是我付别人货款就是成本呢？

邹老师 解答

2019-05-13 16:34

你好，不一定
购进，借；库存商品，贷；应付账款
支付，借；应付账，贷；银行存款
等这个购进的货物对外销售了，确认收入了才有成本的
没有销售，那就在库存商品挂账，不需要结转到成本的

学徒 追问

2019-05-13 17:12

老师这个有什么问题吗？

邹老师 解答

2019-05-13 17:12

你好，有问题
第一个分录应当是
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本   贷；库存商品