有笔汽车41万计入管理费用-其他，汇算清缴期间费用是不是要把这个数据填进去？资产折旧摊销纳税调增明细表怎么填呢？

张蕊 追问

2019-05-13 22:38

这笔做账的时候入管理费用了，那我汇算清缴填表的时候把这笔从期间费用表里给扣除掉，添加到固定资产明细表里是吗

张蕊 追问

2019-05-13 22:38

那对应的财务报表年报固定资产和管理费用相关的数据也要修改呢？

文老师 解答

2019-05-14 07:02

是的，应该来说会计上要记入固定资产，正常计提折旧的，或者您19年调整，借固定资产贷以前年度损益调整，然后18年度该计提的折旧，借以前年度损益调整贷累计折旧，然后把以前年度损益调整科目的余额转利润分配——未分配利润，借以前年度损益调整贷利润分配——未分配利润

张蕊 追问

2019-05-14 08:22

我如果19年调增的话，18年汇算清缴涉及到的怎么填报呢

张蕊 追问

2019-05-14 08:22

我如果19年调增的话，18年汇算清缴涉及到的怎么填报呢

文老师 解答

2019-05-14 09:26

您原来帐上是做的管理费用，所以您的利润表里面也是是吧，这样以前年度损益调整的金额您需要在纳税调整表跨年度调整项目里面体现，

张蕊 追问

2019-05-14 09:47

张蕊 追问

2019-05-14 09:48

你是说在这填吗

文老师 解答

2019-05-14 09:49

是的，在这里体现的

张蕊 追问

2019-05-14 09:55

那资产折旧摊销那个表怎么填，这部分的数据要填进去吗

张蕊 追问

2019-05-14 10:02

这是之前的分录，具体怎么调到以前年度损益调整科目里，麻烦老师告诉的详细点

文老师 解答

2019-05-14 12:05

借固定资产  403017.24待认证进项税额13319.80贷以前年度损益调整416337.04
计提折旧，按四年计提，就只需要计提一个月的，借以前年度损益调整贷累计折旧

张蕊 追问

2019-05-14 12:33

计提折旧这个没看懂，你的意思是除了残值，剩下的一次性折旧吗

张蕊 追问

2019-05-14 14:44

老师我懂你折旧的这个了，只计提折旧一个月的，那我19年处理了这几笔，18年的报表数字会变吗

文老师 解答

2019-05-14 14:47

不是，会计应该按月计提折旧的

文老师 解答

2019-05-14 14:48

不影响18年度的报表，调整在19年度的

张蕊 追问

2019-05-14 16:07

那我财务报表按账上的填写，汇算清缴里面这个金额填到跨期扣除项目里，那固定资产折旧摊销明细表里就不需要填这笔了吧？

文老师 解答

2019-05-14 16:10

是的 本年度您财务报表里面没有固定资产

张蕊 追问

2019-05-14 16:12

老师帮忙看下填的对不对，帐载金额那需要填吗

文老师 解答

2019-05-14 16:46

您好，那个账载金额不需要填的

张蕊 追问

2019-05-14 16:53

这么大一笔跨期项目扣除会不会被税务局查呢？

张蕊 追问

2019-05-14 16:53

您觉得是这样处理风险小点，还是我修改下年度财务报表，然后把这笔填到固定资产那个明细表里

文老师 解答

2019-05-14 16:55

那样的话，就需要先去修改四季度的财务报表

张蕊 追问

2019-05-14 16:58

那我就修改了财务报表，然后汇算清缴相关的表格按照财务报表的数据填写，19年的时候再调整账务，这样可以吗

文老师 解答

2019-05-14 17:00

修改了报表是可以的