老师:请问，4月份发票认证了，5月份发现发票有误，对方作废了，货不用退回，我该怎么账务处理？

心的喜悦 追问

2019-05-14 08:42

5月份要重新开过来的。

maize老师 解答

2019-05-14 08:46

对方作废发票你这个需要退回去，不入账

心的喜悦 追问

2019-05-14 09:04

但是，我认证了，不用入账吗？

maize老师 解答

2019-05-14 09:10

那你没抵扣，这个可以不用入账

心的喜悦 追问

2019-05-14 09:15

但是，我申报了，没有关系吧！

心的喜悦 追问

2019-05-14 09:17

1.首先收到货物和发票并认证:
借:原材料或库存商品
应交税金-应交增值税-进项税额
贷：现金/银行存款/应付账款
2.对方作废后,如果进货退回去:
借:原材料或库存商品(红字)
贷：现金/银行存款/应付账款(红字)
应交税金-应交增值税-进项税额转出
3.对方作废后,如果进货不退回去:
借:其他应收款
贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出
待对方开具正确的发票后并认证:
借:应交税金-应交增值税-进项税额
贷:其他应收款

心的喜悦 追问

2019-05-14 09:17

这是我在网上面查到的，不知这样做账行不行？

maize老师 解答

2019-05-14 09:23

你认证申报对方咋还可以作废，那只能开红字啊

心的喜悦 追问

2019-05-14 09:28

对的，不好意思，我说错了，是对方开红字发票。

maize老师 解答

2019-05-14 09:29

3.对方作废后,如果进货不退回去:
借:其他应收款
贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出
待对方开具正确的发票后并认证:
借:应交税金-应交增值税-进项税额
贷:其他应收款
这个不对，借:原材料或库存商品(红字)
贷：现金/银行存款/应付账款(红字)
应交税金-应交增值税-进项税额转出都是根据这个做分录，对方不是重新给你们开发票么，你重新按发票重新做一笔就可以

心的喜悦 追问

2019-05-14 09:38

好的，谢谢！

心的喜悦 追问

2019-05-14 11:21

那我认证的发票要不要退回给销售方呢？

maize老师 解答

2019-05-14 11:23

红字信息表是你开的么，不用退回去

心的喜悦 追问

2019-05-14 11:26

是我开的

心的喜悦 追问

2019-05-14 11:27

好的，对方的红字发票也要给我做账吧？

maize老师 解答

2019-05-14 11:38

对方的红字发票也要给我做账吧？是的

心的喜悦 追问

2019-05-14 11:46

好的，谢谢！

maize老师 解答

2019-05-14 13:51

满意请给五星好评，谢谢