加计抵减账务处理，发票认证抵扣账务处理

蒋飞老师 解答

2019-07-11 15:20

2. 加计抵减账务处理

蒋飞老师 解答

2019-07-11 15:21

举个例子

假设：

2019年4月份我一般纳税人咨询公司符合增值税的加计抵减政策，4月份销项税31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额。

分录：

4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元
应纳增值税=31-10=21万元
实际缴纳增值税=21-1=20万元

一、计提增值税的账务处理：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）21万元
贷：应交税费-未交增值税  21万元

二、计提增值税的账务处理：
缴纳增值税的分录：
借：应交税费-未交增值税  21万元
贷：银行存款                  20万元
    其他收益                  1万元

体贴的萝莉 追问

2019-07-11 15:54

认证发票抵扣和加计抵减一起怎么账务处理

体贴的萝莉 追问

2019-07-11 15:55

认证的发票没有入账直接抵扣了怎么做账

体贴的萝莉 追问

2019-07-11 15:56

小企业会计准则没有其他收益科目怎么办

蒋飞老师 解答

2019-07-11 15:59

可以记入营业外收入科目

蒋飞老师 解答

2019-07-11 16:00

把例子好好看一下就可以了

体贴的萝莉 追问

2019-07-11 16:15

老师，我们这期比较复杂，有一些免税农产品进项票，有已经认证抵扣的票，然后两个加起来才是加计抵减的金额，现在不知道怎么处理

体贴的萝莉 追问

2019-07-11 16:16

主要的是认证的发票也没有做进帐里直接抵扣税款了，现在不管怎么做最后的报表数字都有偏差

蒋飞老师 解答

2019-07-11 16:25

你好！

需要一笔笔对应好的