老师您好，请问，3月份暂估入账的话，4月份的拿到发票怎么处理

xue xue 追问

2019-05-14 10:27

但是，老师3月的暂估是按照16%的税率估的，实际上收到的发票是13%的

答疑陈园老师 解答

2019-05-14 10:29

没关系，把3月那笔分录红冲，重新做分录。

xue xue 追问

2019-05-14 10:34

那老师3月份的暂估有结转成本呢？

答疑陈园老师 解答

2019-05-14 10:37

一起冲掉，重新记成本。

xue xue 追问

2019-05-14 11:35

老师您好，那我按照3分暂估的结转了成本，3月份的账务申报了季度企业所得怎么处理呢

答疑陈园老师 解答

2019-05-14 11:36

不处理。这些所得税都是预报的。4月把暂估的冲掉后重新记成本。全年的利润是正确的就行。

xue xue 追问

2019-05-14 11:38

好的，谢谢老师

答疑陈园老师 解答

2019-05-14 11:42

不客气，希望对你有帮助。