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邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2016-01-10 11:13

每日每笔登记,每日合计,本月合计,本年累计

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每日每笔登记,每日合计,本月合计,本年累计
2016-01-10 11:13:14
一、现金日记账的登记方法 现金日记帐通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证,逐日逐笔顺序登记。同时,由其他会计人员根据收、付款凭证,汇总登记总分类帐。对于从银行提取现金的业务,由于只填制银行存款付款凭证,不填制现金收款凭证,因而现金的收入数,应根据银行存款付款凭证登记。每日收付款项逐笔登记完毕后,应分别计算现金收入和支出的合计数及帐面的结余额,并将现金日记帐的帐面余额与库存现金实存数相核对,借以检查每日现金收、支和结存情况。 现金日记账由出纳人员根据现金收付有关的记账凭证,按时间顺序逐日逐笔进行登记,并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式,逐日结出库存现金余额,与库存现金实存数核对,以检查每日库存现金收付是否有误。 填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目,用以反映可存现金增减变化的来龙去脉,填写时应注意以下几项: 1.对应科目只填写总账科目,不需要填写明细科目; 2.对应科目有多个时,应填入主要对应科目; 3.当对应科目有多个且不能从科目上划分主次时,可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目,并在其后加上“等”字。
2021-11-11 14:24:43
你好,只需要把上一年的期末余额结转到今年做期初余额就可以了
2018-01-19 10:17:52
借方是收到,贷方是付出。
2019-06-01 18:13:43
您好,可以填写,可以是现金/电汇等等,不填也不影响日记账的
2019-11-28 09:37:30
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