我们公司收到虚开的库存发票，税局让我们进项税额转出，相关的库存要交所得税，那我要如何做账啊？年报要如何申报呢？

画笔 追问

2019-05-14 14:27

那营业外支出最后不是结转到本年利润里吗  利润不就减少了吗？按理说这个结转应该增大利润的啊

三宝老师 解答

2019-05-14 18:18

营业外支出只是处理缴纳的增值税和企业所得税。你利润增加是在汇算清缴报表里，不影响财务报表

画笔 追问

2019-05-14 19:28

2、借：营业外支出 贷：应交税金-企业所得税   你的这个分录我不是很理解

三宝老师 解答

2019-05-14 20:03

因为虚开发票不可以作为成本税前扣除，需要缴纳企业所得税

画笔 追问

2019-05-15 09:44

我不明白的是 转入营业外支出的数字是多少，是原来发票是的不含税金额*0.25吗

三宝老师 解答

2019-05-15 09:50

一般实践中的做法是根据实际缴纳的税金来处理，不预提

画笔 追问

2019-05-15 10:50

那我填社保表的时候就是按照发票的含税额来申报咯