取得进口环节增值税专用缴款书计算增值税公式怎么写？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-05-14 15:57

你好，就是增值税专用缴款书上面记载的进项税额啊

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请问取得海关进口增值税专用缴款书后怎么抵扣

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美高进出口公司为增值税一般纳税人，2019年8月进口一批香水精，到岸价格.为120万元。海关于9月15日开具了进口增值税专用缴款书。公司缴纳进口环节税金后海关放行。委托运输公司将进口一批机器设备从海关运回本单位，支付运输公司不含税运输费用3万元，取得了运输公司开具的增值税专用发票。假定该批进口货物在国内全部销售，取得不含税销售额300万元，另支付不含税销货运输费1.5万元，取得了运输公司开具的增值税专用发票。(关税税率为30%，消费税税率为15%，一般纳税人销售或进口货物增值税税率为13%，一般纳税人交通运输服务增值税税率为9%) 。请按下述要求进行计算(计算时只保留小数点后两位): (1)计算进口香水精关税的完税价格;(2)计算进口环节应纳关税; (3)计算进口环节香水精应纳增值税的组成计税价格;。(4)计算进口环节应纳增值税税额; (5)计算销售该货物国内销售环节的销项税额;(6)计算该公司上述业务可以抵扣的进项税额;(7)计算国内销售环节应纳增值税税额;

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