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乐乐老师

职称： 初级会计师,中级会计师,税务师

2019-05-14 21:00

比如说业务招待费，税法与会计差异，只体现在汇算清缴的表里。账务是不用调整的。

小财务 追问

2019-05-14 21:46

最后交税要不要写分录？

乐乐老师 解答

2019-05-14 22:01

需要做分录的。借：以前年度损益调整，贷：应交税费

小财务 追问

2019-05-14 22:02

如果不用交税，要不要做分录

乐乐老师 解答

2019-05-14 22:08

不交税，就不需要做分录的。

小财务 追问

2019-05-14 22:09

老师，如果交税，按交的所得税。借以前损益调整，贷应交税费应交所得税。   借应交税费应交所得税  贷银行存款？

乐乐老师 解答

2019-05-14 22:14

是这样的！缴纳当月这样处理！

小财务 追问

2019-05-14 22:15

那2018年的财务报表也不用调吧？

乐乐老师 解答

2019-05-14 22:16

不需要调整18年财务报表。

小财务 追问

2019-05-14 22:18

那只是在汇算清缴的年报调整，写个分录。其他的都不用变？

乐乐老师 解答

2019-05-15 12:50

交税只在缴税当月做，不用调整18年报表

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相关问题讨论
比如说业务招待费，税法与会计差异，只体现在汇算清缴的表里。账务是不用调整的。
2019-05-14 21:00:02
你好 意思就是 假如你福利费做了100元 你扣除标准 超过了20元 。你调增了20元 但是你实际发生的是100元 。你就别去调整账面。 只需要汇算填写纳税调整表 调增应纳税所得额增加就行了
2020-05-28 11:44:52
同学，你好 调整所得税汇算清算表
2022-05-09 13:36:08
汇算清缴调表不调账，你想了解哪方面的内容呢？
2023-03-18 14:43:22
你好，就是说企业所得税申报表里调整后的计税收入，只在所得税申报表中显示，不用调整会计账。最终都反映在所得税分录上
2019-02-13 08:34:43
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