请问老师，工资薪金支出账载金额和实际发生额，税收金额分别是多少？

丁老师

职称：中级会计师

2019-05-15 10:27

1.第1行“一、工资薪金支出”：填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下：
（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。
（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。
（3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。
（4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列的余额。
如果你账上计提的工资全部支付了，又没有要调整的事项，那这三个金额就是一致的。

장 신 영 追问

2019-05-15 10:29

谢谢老师，如果按我上述说的填不对，还是？

丁老师解答

2019-05-15 10:32

你上面没有填写哦！

장 신 영 追问

2019-05-15 10:38

请问老师这样填对吗

丁老师解答

2019-05-15 10:39

你好，如果你账上计提的工资全部支付了，又没有要调整的事项，那这三个金额就是一致的。

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