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老师您好，我用着用友ERP-u8，新的单位启动了供应链，结转的时候出了问题，请教有什么需要注意的
沉默的豌豆
于2014-09-23 16:54 发布 1110次浏览
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文老师
职称： 中级职称
2014-09-23 20:20
我们公司收购了一家公司100%股权，对对方公司做了 问
一、长期股权投资入账金额 原则 当公司收购另一家公司 100% 股权且转让价按评估价值确定时，长期股权投资的入账金额应按照支付的合并对价的公允价值来确定。 在这种情况下，由于转让价是按评估价值确定的，长期股权投资的入账金额就等于评估价值（即合并成本）。 举例 假设评估后目标公司净资产价值（包括固定资产减值、存货减值、无形资产增值后的价值）为 1000 万元，且这就是双方确定的转让价，那么收购方的长期股权投资入账金额应为 1000 万元。 二、合并报表中子公司单体报表资产调整 固定资产和存货调整原则 在编制合并报表时，对于子公司单体报表中的资产，需要将其账面价值调整为公允价值。 由于子公司的固定资产和存货在评估中发生了减值，在合并报表层面，需要按照评估减值后的公允价值进行调整。 具体分录 固定资产调整 如果子公司固定资产账面价值为 500 万元，评估减值 100 万元，调整分录如下： 借：资本公积 100 万元 贷：固定资产 - 原值 100 万元 存货调整 如果子公司存货账面价值为 300 万元，评估减值 50 万元，调整分录如下： 借：资本公积 50 万元 贷：存货 50 万元 答
主营业务收入期末余额在贷方是什么意思 问
您好，主营业务收入期末余额在贷方表示该期间内企业实现的主营业务收入总额。 在会计记账中，主营业务收入通常记录在贷方，以体现收入的增加。这是因为根据会计等式和借贷记账法的基本原理，收入是所有者权益的组成部分，当企业实现主营业务收入时，意味着所有者权益的增加，因此应在贷方反映 答
高新技术企业收到科技局补贴，需要开发票科技局，是 问
那个是开不征税的税率，税目 615：与销售行为不挂钩的财政补贴收入 答
税负率怎么算 要包括印花税和个税吗 问
同学你好， 增值税税负率：实际缴纳增值税税额 ÷ 不含税销售收入 ×100%。 企业所得税税负率：实际缴纳企业所得税税额 ÷ 应税收入 ×100%。 综合税负率（含多种税）：(实际缴纳的各种税总额 ÷ 营业收入)×100%，这里个人所得税是否计入要看情况，企业代扣代缴的员工个税一般不计入，个体工商户等缴纳的个税类似企业所得税可考虑计入；印花税一般计入，因为是企业实际税收支出。 答
去年已经确认了收入，申报了未开票收入，今年开票，这 问
未开票收入 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 -未开票 应交税费-应交增值税 如果以后补开发票 借：主营业务收入 -未开票 贷：主营业务收入 –已开票 在摘要里边写明：冲某月未开票收入，本月开票收入 一般纳税人：在附表1未开具发票列填负数 小规模：按扣除补开发票后的收入申报，自己申报没法通过，需要去大厅 答
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