如果是公司收到退货冲成本，借记库存商品，贷记主营业务成本吗？凭客户的发票退回来做附件吗，作借记主营业务收入，贷银行存款。

如果是公司收到退货冲成本，借记库存商品，贷记主营业务成本吗？凭客户的发票退回来做附件吗，作借记主营业务收入，贷银行存款。

答： 。供应商同意按原价（200元/件）折让10%的价款，经向税务机关提出开具红字发票申请。税务机关经审查统一并下达开具红字发票的通知给供应商，供应商据此按折让金额开出负数发票 　借：库存商品—服装-10000 　　　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　　-1700 　　　　贷：应付账款—上海人乐服装厂　　　　　　　　 -11700

是冲红，肯定有记账联，还有当时开给客户的记账联，退回来的购货联，一共有三联，这问这三联要作为附件吗？直接抵扣，看发票系统里面已作废，已抵扣后金额吗？ 1小时前

答： 不用收回原来的发票，将现在开的红字发票作为记帐附件。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师 上个月我们购买货款 进项发票认证了 这个月 我们要退货第一个问题 是要把上个月的发票退给对方？第二个问题 分录是做相反分录，进项是做贷方进项税额转出吗？不确定 麻烦帮解答

答： 退货并且购买方已经认证发票的,购买方开具红字发票申请单,国税审核通过后由销售方开具红字发票,购买根据红字发票做红冲分录借:原材料 借:应交税费-应交增值税-进项税 贷:应付帐款 (负数)