老师，业务招待费只能税前扣除60%，剩下的40%可以结转到以后年度扣除吗？在没有超出销售收入0.005的情况下

叮叮当 追问

2019-05-15 15:37

那老师，是不是业务招待费基本上都要调增应纳税额？交企业所得税

maize老师 解答

2019-05-15 15:42

是的，这个需要调之后看你们有没利润，有就需要交

叮叮当 追问

2019-05-15 15:43

老师，那调增部分交的企业所得税，会计分录怎么做？？

maize老师 解答

2019-05-15 15:45

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

叮叮当 追问

2019-05-15 15:46

好的，这样

maize老师 解答

2019-05-15 17:19

满意请给五星好评，谢谢