送心意

李爱文老师

职称会计师,精通Excel办公软件

2017-09-22 21:47

就是取这两个数据之间进行比较,按小金额在税前列支,其余的金额是调增事项

小耳朵 追问

2017-09-22 21:54

满足60%发生额是指业务招待费总额X60%?

小耳朵 追问

2017-09-22 21:56

按小金额在税前列支,其余的金额是调增事项这句我也听不懂呢

李爱文老师 解答

2017-09-22 22:00

假定收入100万元,按千分之五计算可以列支的业务招待费是:1000000*0.5%=5000元,假设发生的业务招待费是:12000元,按发生额是60%计算:12000*60%=7200元, 
5000小于12000元,因此在税前只能列支5000元 
实际发生额是12000元,需要调增12000-5000=7000元的招待费,补交企业所得税 
只能税前列支5000元

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相关问题讨论
年终汇算清缴,企业所得税业务招待费怎么扣除的?具体计算方法求知道的人帮忙回答下,万分感谢。 我公司实际销售收入为120万元左右,发生的业务招待费具体大概是4000元左右。发生的招待费有没有超过限额?汇算清缴的时候,具体扣除可以多少?
2015-12-08 09:19:51
是的。同学。所有的都一样
2019-07-04 22:12:44
不能结转到以后年度扣除,招待费是不能结转的
2019-05-15 15:31:23
30的60%可以税前扣除的
2020-03-16 22:06:29
200*0.6=120万 >10000*0.5%=50万,公司可按照50万元予以税前扣除
2023-10-31 09:56:19
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