老师，我公司租赁的房租，员工宿舍，没有发票，我想入账，年底再调增，这样可以吗？按半年租赁的，请问付款时的分录怎么写，摊销分录怎么写？

玩的新鲜 追问

2019-05-16 09:46

已经付款了。还要放在其他应付里面吗？如果是车间的工人是不是要放在制造费用里面啊，而且都放在福利费吗？

bamboo老师 解答

2019-05-16 09:48

根据受益员工的岗位计入不同的会计科目
已经付款了  也应该这么写分录走账

玩的新鲜 追问

2019-05-16 09:51

放在预付账款可以吗？

bamboo老师 解答

2019-05-16 09:51

放在预付账款可以的

玩的新鲜 追问

2019-05-16 09:52

这种的是不能放在长期待摊里面的是吧？

bamboo老师 解答

2019-05-16 09:53

请问您一次性支付多久的房租

玩的新鲜 追问

2019-05-16 09:54

半年的，这个长期待摊我不是很理解，假设是一年以内的开票的租赁费才能入。还是一年以上不开票的才能入，还是说必须一年以上开票的能入啊？

bamboo老师 解答

2019-05-16 09:56

一般是一年以上的费用才计入长期待摊费用科目

玩的新鲜 追问

2019-05-16 09:58

一年以上不开票的也行？那现在没有待摊费用这个科目了，一年以下的都统一计入什么科目有规定吗？

bamboo老师 解答

2019-05-16 09:58

一般是计入预付账款或者其他应付款 然后摊销 没有特别的规定
一年以上不开票的也行 汇算清缴调整

玩的新鲜 追问

2019-05-16 11:12

好的，知道了，还有一个问题。就是预付了一年以上的房租，但是还没有收到发票，但是我要摊销，那在没有收到发票以前我是用预付账款摊销还是用长期待摊费用科目摊销？

bamboo老师 解答

2019-05-16 11:17

没有收到发票以前是用预付账款摊销

玩的新鲜 追问

2019-05-16 11:18

收到发票再转到长期待摊是吧？

bamboo老师 解答

2019-05-16 11:20

付款
借：预付账款
贷：银行存款
借：管理费用 按月摊销
贷：预付账款——暂估预付账款
收到发票
借：预付账款——暂估预付账款
贷：预付账款
这样就可以了 

玩的新鲜 追问

2019-05-16 11:22

剩下的部分不用转长期待摊吗？

bamboo老师 解答

2019-05-16 11:24

剩下的部分要转的话
借：预付账款——暂估预付账款
长期待摊费用
贷：预付账款
以后再摊销
借：管理费用 按月摊销
贷：长期待摊费用

玩的新鲜 追问

2019-05-16 11:54

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-05-16 11:57

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快