老师，你好！请问一下税控盘抵减增值税税之后，之前按原增值税计提的附加税的分录这么做呢？

十年 追问

2019-05-16 09:54

我想问一下税控盘抵减增值税的分录，到月末要结转吗？怎么做结转分录，小规模纳税人的

答疑郭老师 解答

2019-05-16 10:05

小规模的不需要结转，就一个科目，应交税费-应交增值税

十年 追问

2019-05-16 10:16

不是要做一笔结转到营业外收入这个科目的吗？

答疑郭老师 解答

2019-05-16 11:15

你都要交税了怎么还结转到营业外收入
不缴税的才结转，交税直接做交税分录，没有余额的

十年 追问

2019-05-16 11:22

我说的是税控盘那部分呀，不需要结转吗？

答疑郭老师 解答

2019-05-16 11:30

不需要的，应交的税在贷方，税盘抵扣在借方，你交税在借方，正好是0