老师，纳税调增，以前年度损益怎么结转？

晨雨 追问

2019-05-16 11:20

实际业务调增是什么意思？

郭老师 解答

2019-05-16 11:27

比如发生福利费100、允许扣除10
调增的90不做账

晨雨 追问

2019-05-16 11:29

就是期间费用类的就是调表不调账是吧，我的是暂估，涉及到成本调减，纳税调增的

郭老师 解答

2019-05-16 11:34

暂估是实际发生的吗？是的话组不调账

晨雨 追问

2019-05-16 11:36

不是，也没票来了的，有些是以前年度的暂估，都是没票来了的

郭老师 解答

2019-05-16 11:42

没有发票有实际业务没有？

晨雨 追问

2019-05-16 11:44

不是实际业务，是之前账务处理时虚增的成本

郭老师 解答

2019-05-16 11:47

以前年度损益调整科目冲

晨雨 追问

2019-05-16 11:49

我在18年12月调整，涉及到以前年度部分我就用以前年度，当年的我就做负数冲成本！现“以前年度”要怎么把这个科目结平

晨雨 追问

2019-05-16 11:49

关于以前年度这部分是不是要计算出补缴的所得税做到账上去？

郭老师 解答

2019-05-16 11:50

结转到利润分配
是的，补税

晨雨 追问

2019-05-16 11:55

我做的调整分录是借以前年度负数（以前年度暂估余额）/主营业务成本（18年新增暂估余额），贷：库存负数，然后计算调增的以前年度数的所得税做分录：借以前年度贷应交所得税？

郭老师 解答

2019-05-16 12:00

以前年度是盈利的吗？之前没有调增是的，把以前年度损益调整科目差额结转到利润分配

晨雨 追问

2019-05-16 12:15

晨雨 追问

2019-05-16 12:15

老师，调整的整一个分录流程是这样做下来吗？

郭老师 解答

2019-05-16 12:21

以前年度损益调整直接结转利润分配不要转本年利润

晨雨 追问

2019-05-16 12:23

哦，好的，那涉及到18年本年的损益就按平时正常做账来结转，不用像以前年度那样分开做是吧

郭老师 解答

2019-05-16 12:38

是的，直接用成本费用做