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果果老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-05-16 11:46

不独立核算的分公司不用单独做汇算清缴，由总公司汇总申报

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不独立核算的分公司不用单独做汇算清缴，由总公司汇总申报
2019-05-16 11:46:40
您好，这个没有影响的，填写了应付职工薪酬明细表是对的。
2018-09-10 20:54:21
A105050《职工薪酬纳税调整明细表》填报说明 　　本表适用于发生职工薪酬纳税调整项目的纳税人填报。纳税人根据税法、《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）、《财政部 国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》（财税〔2009〕65号）、《财政部 国家税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委 关于技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2010〕65号）、《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）等相关规定，以及国家统一企业会计制度，填报纳税人职工薪酬会计处理、税法规定，以及纳税调整情况。 　　一、有关项目填报说明 1.第1行“一、工资薪金支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。 　　2.第2行“其中：股权激励”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家有关规定建立职工股权激励计划，会计核算计入成本费用的金额；第4列“税收金额”填报行权时按照税法规定允许税前扣除的金额；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。 　　3.第3行“二、职工福利费支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额；第2列“税收规定扣除率”填报税法规定的扣除比例（14%）；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额，按第1行第4列“工资薪金支出-税收金额”×14%的孰小值填报；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。 　　4.第4行“三、职工教育经费支出”：根据第5行或者第5+6行之和填报。
2019-04-10 11:55:47
你好同学，你去找一下去年的账上的应付职工薪酬的总账就看到了
2020-06-10 10:56:52
应付职工薪酬明细表期初数和期末数相同，也是需要填写职工薪酬明细表的，应付职工薪酬科目有发生数就要填
2020-05-01 17:50:33
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