送心意

meizi老师

职称中级会计师

2019-05-16 11:10

根据《关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》的有关规定,实行查账征收企业所得税的小型微利企业填报2018年度及以后年度《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》时,需关注以下几点:

1、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)为小型微利企业必填表单。

2、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目;“有关涉税事项情况”为选填项目,存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报;“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。

3、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》(A101010)、《金融企业收入明细表》(A101020)、《一般企业成本支出明细表》(A102010)、《金融企业支出明细表》(A102020)、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)、《期间费用明细表》(A104000)。

上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)中直接填写。

4、除以上规定外,小型微利企业可结合自身经营情况,选择表单填报。未发生表单中规定的事项,无需填报。

文中所称小型微利企业,是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2018〕77号)等规定的企业。

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相关问题讨论
是的,符合小微企业,所得税汇算清缴按照小微企业执行
2019-03-06 10:51:59
根据《关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》的有关规定,实行查账征收企业所得税的小型微利企业填报2018年度及以后年度《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》时,需关注以下几点: 1、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)为小型微利企业必填表单。 2、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目;“有关涉税事项情况”为选填项目,存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报;“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。 3、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》(A101010)、《金融企业收入明细表》(A101020)、《一般企业成本支出明细表》(A102010)、《金融企业支出明细表》(A102020)、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)、《期间费用明细表》(A104000)。 上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)中直接填写。 4、除以上规定外,小型微利企业可结合自身经营情况,选择表单填报。未发生表单中规定的事项,无需填报。 文中所称小型微利企业,是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2018〕77号)等规定的企业。
2019-05-16 11:10:25
你好 不需要的,这个第四季度只是预缴,你要按照汇算清缴的数据的
2023-03-21 07:52:19
你好!去税务局申请重新报送
2020-05-08 13:37:21
https://www.acc5.com/course/course_165.html 你好,可以学习一下这个课程
2018-04-25 15:15:34
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