个体户计提和缴纳增值税分录怎样填写？

韩晴晴 追问

2019-05-16 11:54

都说一下吧谢谢

邹老师 解答

2019-05-16 11:55

你好，小规模
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税    贷；银行存款
一般纳税人
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款