老师好，我想问一下冲销上个年度的暂估成本分录怎么做？比如去年暂估10W的成本，汇算清缴前没有取得发票，冲销分录怎么做？暂估时分录是：借  主营业务成本--暂估10W   贷   应付账款--暂估10W

chensi111 追问

2019-05-16 14:29

借：以前年度损益调整 贷方蓝字
贷：应付账款——暂估应付账款 贷方红字    老师，这个分录不太懂

bamboo老师 解答

2019-05-16 14:31

就是金额都写在贷方 一个用红字 一个用蓝字