汇算清缴时,账上工资是10000,实际是12000,少记了2000,账载金额和实际金额,和税收金额怎样填,填多少

夏木 追问

2019-05-16 17:09

是当时少记了,应该是三个人的工资,只记了一个人的工资

夏木 追问

2019-05-17 09:58

三个人的工资应是36000,只记了一个人的工资12000,纳税清缴时怎样调整,,账载金额和实际金额,和税收金额怎样填

文文老师 解答

2019-05-17 10:21

剩余二人没有计提，也没有发放吗？

夏木 追问

2019-05-17 10:29

是的,没有计提也没有发放

文文老师 解答

2019-05-17 10:53

没有计提也没有发放，不影响损益，按12000申报

夏木 追问

2019-05-17 10:57

2018年不加这个费用,我就会交企业所得税了,这得把这个费用补上

文文老师 解答

2019-05-17 11:00

没有计提也没有发放，不能做为18年费用，也不能税前扣除

夏木 追问

2019-05-17 11:25

那汇算清缴时,不能补记费用么,实际上就是2018年的费用啊

文文老师 解答

2019-05-17 11:34

但没有发放，是不能做为税前扣除的

夏木 追问

2019-05-17 11:40

我说的没有发放是2018年没有发放,2019年1月一次性结清了

文文老师 解答

2019-05-17 12:15

那在发放月份，需要做分录 借：以前年度损益调整  贷：银行存款 
才可以做为18年费用税前扣除

夏木 追问

2019-05-17 13:18

发的工资是用现金发的，开的收据，有电话和身份证号，可以么

文文老师 解答

2019-05-17 13:37

发的工资是用现金发的，可以。但建议公账发放工资