老师，汇算中职工教育经费税收金额是按照本年职工教育经费发生额乘以8%，还是用工资薪金支出的账载经额✖️8%呢？

阿扎 追问

2019-05-17 08:28

老师，麻烦你帮我看看我填对了吗

邹老师 解答

2019-05-17 08:29

你好，不对
职工教育经费的实际发生额小于税收金额的时候，税收金额按实际发生额填写

阿扎 追问

2019-05-17 08:36

那我实际发生的金额小于税收金额的那一部分3597.79，不是要结转到下一年吗，这一部分怎么填呢

阿扎 追问

2019-05-17 08:37

如果税收金额填实际金额，那纳税调整金额怎么填啊？

邹老师 解答

2019-05-17 08:37

你好，超过才结转，小于就发生多少扣除多少的

阿扎 追问

2019-05-17 08:39

如果税收金额填实际金额，那纳税调整金额减出来就是0了，那纳税调整金额怎么填啊？那我实际发生的金额小于税收金额的那一部分3597.79，不是要结转到下一年吗，这一部分怎么填呢

阿扎 追问

2019-05-17 08:41

老师，那我这样是不是就对了呢？谢谢老师

邹老师 解答

2019-05-17 08:41

你好，税收金额与账面金额一致的情况下，调整金额就是0
实际发生额小于税收金额的情况下，税收金额与账面金额就是一致的，不存在结转下一年啊
账面发生金额超过了税收金额，才存在结转下一年啊