老师，增值税需要计提吗？本月应交税费期末余额出现了负数，因为缴纳了上月的增值税金额比较大，计提本月的税费金额比较小，这样出现负数正常吗？余额为负数是多缴纳了税款，

玲琳 追问

2019-05-17 08:57

确认收入？老师我不太明白

maize老师 解答

2019-05-17 08:58

你确认收入不是做借借：应收账款  贷：主营业务收入 应交税费 应交增值税么，你们是小规模还是一般纳税人

玲琳 追问

2019-05-17 09:11

玲琳 追问

2019-05-17 09:11

老师，我们是一般纳税人，

maize老师 解答

2019-05-17 09:13

你确认收入做的是借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 应交增值税销项税额 ，采购做的是借原材料 进项税额 贷应付账款，月末结转做的是借转出未交增值税 ，贷进项税额 ，借销项税额 贷转出未交增值税，销项大于进项 那这个就做 借转出未交增值税贷未交增值税，需要增值税就做借未交增值税 贷银行

玲琳 追问

2019-05-17 09:18

我这样的情况估计是月末没有结转

maize老师 解答

2019-05-17 09:18

你自己去对着看下那个分录没有做，你去看下