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1。分公司向总公司交管理费，这属于内部交易吗? 2。总公司帮分公司交社保是否属于交易? 3。总仓以实际单价调货(不视同销售，只是形式上做了调拔)到各分公司是否属于内部交易 总分公司只有以上3种往来，请问合并报表时怎么抵销分录? 请有实操经验的老师回答，不要文字表达，请把分录列示。谢谢！
静听细雨
于2019-05-17 09:54 发布 1205次浏览
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季老师
职称： 高级会计师,税务师,建造师
2019-05-17 11:46
老师好，我咨询一下，我司是挂靠总A总包公司承接了工 问
一、关于您公司1月的账务处理 支付320万给A总包 借：其他应收款 - A总包 320万 贷：银行存款 320万 这里将支付的款项先计入其他应收款，因为本质上是代A总包支付给供应商，后续会从抵账的厂房价值中进行相应抵减或结算。 对于厂房抵工程款 虽然尚未签订销售合同，但基于四方协议，可做如下账务处理： 借：其他非流动资产 - 待转厂房（暂估） 2000万 贷：应收账款 - 业主 2000万 将应收业主的工程款转为对厂房的暂估入账，因为目前厂房还未实际完成产权转移，先通过“其他非流动资产 - 待转厂房（暂估）”核算。 二、代收工程款不成立 在这种业务模式下，您公司并不是代收工程款。代收工程款是指一方代另一方收取业主支付的工程款，然后转付给实际施工方等。而这里是业主以厂房抵付欠您公司（通过A总包承接工程关系）的工程款，您公司是工程款的收款方，只不过采用了厂房抵款的特殊形式，且后续委托子公司持有厂房，所以代收工程款的概念不适用。 三、关于厂房状态 目前厂房产权仍在业主名下，虽然四方已签订房抵工程款协议，但由于还没有签销售合同，也未完成产权转移手续，在法律意义上，厂房所有权尚未发生变更。 四、子公司的账务处理 子公司B目前仅涉及未来支付厂房尾款300万的义务以及后续持有厂房的相关处理。 协议签订时暂不做账务处理：因为尚未实际发生资金支付和资产转移，所以在签订协议时，子公司B的账面上不需要做记录。 后续支付尾款时 借：其他非流动资产 - 厂房 300万 贷：银行存款 300万 待厂房产权转移至子公司时 借：固定资产 - 厂房 2300万（假设此时可以确定完整入账价值） 贷：其他非流动资产 - 厂房 300万 其他应付款 - 母公司 2000万 这里贷记“其他应付款 - 母公司”2000万，是因为子公司相当于承接了母公司抵账而来的2000万厂房价值部分的债务关系 。后续再根据与母公司的具体结算情况进行处理。 答
老师，合作社收到政府补助款、支付的田租，人工怎么 问
你好这个补助款是有没有必须专款专用。 答
如何取消速达4000凭证隔月登帐（就是我要取消12月 问
附件已上传,请查收! 答
老师好，老板直接用自己对私的银行卡支付了供应商 问
你好，可以的，你做个股东会决议同意再转股就可以了。 答
您好，请问A公司全资控股了B公司，A投资B-100万（长期 问
你好，不是，是取得投资收益。 答
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