老师，咨询个问题，计提社保和交社保的会计分录怎么写，公司交2293.16元，员工交824.41元。

小张 追问

2019-05-17 10:08

社保已交，并已从三月份工资里扣除

何江何老师 解答

2019-05-17 10:11

如果已经扣除的部分，你需要当时在扣的时候就借借：应付职工薪酬 824.41
贷：其它应付款-社保费824.41

如果你当时没记录现在要补一个记录
借：管理费用824.4

贷：应付职工薪酬 824.41
再做这个分录：
借：应付职工薪酬 824.41
贷：其它应付款-社保费824.41

这样就平了

小张 追问

2019-05-17 10:18

老师我这样写对么:计提3月社保  借:管理费用 2293.16  贷:应付职工薪酬-社保 2293.16；交3月社保  借:应付职工薪酬-社保  2293.16 其他应收款  824.41  贷:银行存款  3117.57

何江何老师 解答

2019-05-17 10:20

可以的，如果你支付，就是这个分录，包括补的。
明白了吗？如果懂了记得五星好评哟。

小张 追问

2019-05-17 10:24

那其他应收款现在不就不平了，没有问题么

何江何老师 解答

2019-05-17 10:27

你这个其它应收，就可以从下次工资总额里扣出来，
借管理费用贷应付职工薪酬（多做这部分）
借：应付职工薪酬，贷其它应收款。
下月就平了、